© Copyright 2023. Все права защищены.
#TaxTalk
Как налоговые органы «выводят на чистую воду» налогоплательщиков – физических лиц
25.07.2024
Когда налоговые органы проверяют доходы и расходы физических лиц, самое главное – это вовремя получить требование и представить пояснения. Казалось бы, все просто. Но на практике это не всегда так.
Получив от налогоплательщика пояснения с указанием в качестве источников доходов займы, не подтвержденные безналичным перечислением, у налоговых органов возникает желание проверить подлинность таких заемов.
Проверяется такая информация не просто проверкой платежеспособности займодавца, а параллельным (зачастую одновременным в разных кабинетах) опросом займодателя и займополучателя. И следует отдать должное контролирующих органам, такие опросы зачастую превращаются в целое расследование.
Выясняется, кто был инициатором выдачи заема, как стороны договаривались, где передавались денежные средства, в каком виде, кто при этом присутствовал. Аналогичные вопросы касаются возврата заема. В таких ситуациях лучше не давать подробную информация в отношении обстоятельств, о которых вы точно не помните. Например, если вы не можете наверняка сказать, где именно вам передавали денежные средства, лучше сослаться на забывчивость. Следует помнить, что нахождение физического лица можно установить по сотам мобильной связи. Кроме того, противоречия в пояснениях (даже при подтверждении факта передачи и получения займа) являются самостоятельным основанием для того, чтобы не учитывать такой заем в качестве дохода.
Рекомендация следующая: если вас вызывают на опрос, не относитесь к этому легкомысленно. Внимательно совместно с займодателем вспомните все подробности получения и передачи денежных средств.
Когда налоговые органы проверяют доходы и расходы физических лиц, самое главное – это вовремя получить требование и представить пояснения. Казалось бы, все просто. Но на практике это не всегда так.
Получив от налогоплательщика пояснения с указанием в качестве источников доходов займы, не подтвержденные безналичным перечислением, у налоговых органов возникает желание проверить подлинность таких заемов.
Проверяется такая информация не просто проверкой платежеспособности займодавца, а параллельным (зачастую одновременным в разных кабинетах) опросом займодателя и займополучателя. И следует отдать должное контролирующих органам, такие опросы зачастую превращаются в целое расследование.
Выясняется, кто был инициатором выдачи заема, как стороны договаривались, где передавались денежные средства, в каком виде, кто при этом присутствовал. Аналогичные вопросы касаются возврата заема. В таких ситуациях лучше не давать подробную информация в отношении обстоятельств, о которых вы точно не помните. Например, если вы не можете наверняка сказать, где именно вам передавали денежные средства, лучше сослаться на забывчивость. Следует помнить, что нахождение физического лица можно установить по сотам мобильной связи. Кроме того, противоречия в пояснениях (даже при подтверждении факта передачи и получения займа) являются самостоятельным основанием для того, чтобы не учитывать такой заем в качестве дохода.
Рекомендация следующая: если вас вызывают на опрос, не относитесь к этому легкомысленно. Внимательно совместно с займодателем вспомните все подробности получения и передачи денежных средств.