© Copyright 2023. Все права защищены.
Заказать звонок
Оптимизация налогов — это то, к чему стремится каждый налогоплательщик. И это абсолютно правильно, ведь налоги — основная затратная часть любого бизнеса, и, снижая налоговое бремя, мы тем самым увеличиваем прибыльность компании. Но очень часто законная оптимизация переходит в незаконную минимизацию, влекущую серьезные последствия как для организации, так и для ее топ-менеджеров.
Правильно определить эту «грань» между законной оптимизацией и незаконной минимизацией, спрогнозировать риски, минимизировать негативные последствия и, самое главное, быть уверенным в своей налоговой безопасности — Вам поможет налоговый Адвокат
Правильно определить эту «грань» между законной оптимизацией и незаконной минимизацией, спрогнозировать риски, минимизировать негативные последствия и, самое главное, быть уверенным в своей налоговой безопасности — Вам поможет налоговый Адвокат
[Управляя рисками]
Группа А — распространённые схемы, о которых многие слышали, но не все до конца понимают их реальные риски:
- Подмена трудовых отношений гражданско-правовыми ( ИП с единственным заказчиком и ежемесячной оплатой 28 числа)
- Дробление (компании на УСН и не только)
- Использование сельской местности ради налоговых льгот
- Использование подконтрольных иностранных компаний (ОАЭ, Эстония, Польша, Гонконг)
- Наценка через подконтрольные компании в РФ (дилеры в РФ)
- Выплата зарплаты «в конвертах»
- ИП-управляющие (схема до сих пор встречается)
- Неэкономические сделки (завышение затрат по аренде, услугам, поставкам, вычеты по НДС)
Группа Б — более новые и усложнённые разновидности:
- Выплата зарплаты под видом дивидендов
- Использование токенов/облигаций, прикрывающих дивиденды
- Выплата зарплаты под видом командировочных
- Дробление долей в бизнесе/ аренде ради применения ставки 25% (например, через дарение родственникам)
- Признаки постоянного представительства иностранной компании в Беларуси через зависимого агента (или просто иностранное представительство)
- Злоупотребления специальными режимами (ПВТ, СЭЗ, сельхозпродукция)
- Искусственное перераспределение прибыли и убытков, затрат между подконтрольными компаниями
- Использование льготных категорий граждан (инвалиды)
Незаконная налоговая оптимизация в Беларуси: самые распространенные схемы и главные риски для бизнеса - читать подробнее
[Управляя рисками]
Предлагаем изучить наше пособие по Рискам налоговой оптимизации и антикризисной защите бизнеса, из которого Вы узнаете:
- какие основные риски существуют;
- как вести деятельность в соответствии с законодательством;
- какие антикризисные меры предпринимать;
- как осуществляется привлечение к уголовной ответственности.
Риски налоговой оптимизации
Сегодня подавляющее большинство налоговых проверок, которые оканчиваются налоговыми доначислениями, основываются на п. 4 ст. 33 Налогового кодекса. Норма, вступившая в силу с 1 января 2019 года, существенно изменила подходы контролирующих органов.
Основной принцип заключается в том, что если налоговый орган видит в деятельности налогоплательщика экономию на налогах (налоговую выгоду) – это дает ему право вмешаться в деятельность такого налогоплательщика с целью установления истинных причин совершения тех или иных действий (работы с взаимосвязанными компаниями, заключения гражданско-правовых договором с индивидуальными предпринимателями, наличия нескольких субъектов, ведущих единую деятельность и много другое).
Знание норм налогового законодательства не может гарантировать Вашу налоговую безопасность, ведь важно иметь экспертный опыт с учетом судебной практики, подходов контролирующих и правоохранительных органов, глубокого понимания принципов и основ для доначисления налогов. Адвокат, специализирующийся в налоговых делах и ежедневно работающий в указанной сфере, даст Вам полную информацию с учетом как налоговых рисков для организации, так и возможных уголовных последствий для собственников (руководителей).
На консультации у Адвоката вы можете заказать правовой аудит деятельности Вашего бизнеса с точки зрения возможных налоговых рисков и, соответственно, реструктуризации деятельности Вашей компании исходя из таких рисков.
Основной принцип заключается в том, что если налоговый орган видит в деятельности налогоплательщика экономию на налогах (налоговую выгоду) – это дает ему право вмешаться в деятельность такого налогоплательщика с целью установления истинных причин совершения тех или иных действий (работы с взаимосвязанными компаниями, заключения гражданско-правовых договором с индивидуальными предпринимателями, наличия нескольких субъектов, ведущих единую деятельность и много другое).
Знание норм налогового законодательства не может гарантировать Вашу налоговую безопасность, ведь важно иметь экспертный опыт с учетом судебной практики, подходов контролирующих и правоохранительных органов, глубокого понимания принципов и основ для доначисления налогов. Адвокат, специализирующийся в налоговых делах и ежедневно работающий в указанной сфере, даст Вам полную информацию с учетом как налоговых рисков для организации, так и возможных уголовных последствий для собственников (руководителей).
На консультации у Адвоката вы можете заказать правовой аудит деятельности Вашего бизнеса с точки зрения возможных налоговых рисков и, соответственно, реструктуризации деятельности Вашей компании исходя из таких рисков.
[Управляя рисками]
[Управляя рисками]
Рекомендую изучить мою наработанную практику в области налоговых споров, которую я публикую в своем телеграм-канале #TaxTalk, а также изучить подготовленный сборник всех судебных решений Верховного суда по налоговым спорам.
Практика налоговых споров 2025
[Управляя рисками]
Авторский телеграм-канал
#Сергей Хмылко | кейсбук адвоката
этот блог - не учебник и не лекции по праву. Здесь - мысли, наблюдения, немного вдохновения из мира юриспруденции, судебные драмы и еще кое-что по ту сторону кодекса.
Здесь адвокат пишет:
#Сергей Хмылко | кейсбук адвоката
этот блог - не учебник и не лекции по праву. Здесь - мысли, наблюдения, немного вдохновения из мира юриспруденции, судебные драмы и еще кое-что по ту сторону кодекса.
Здесь адвокат пишет:
- о своих реальных судебных делах (удивляют не меньше, чем сериалы Netflix)
- таможенных спорах, бизнесе и адвокатской практике
- немного о семейном праве и разделе имущества
- личных наблюдениях из жизни практикующего юриста (в пределах законодательства)
- философских рассуждениях (в разумных дозах)
- по пятницам рекомендует фильмы из категории "судебная драма"
Спецпроекты
[Управляя рисками]
Специализированная юридическая помощь по таможенным делам:
- корректировка таможенной стоимости
- дополнительная проверка таможенной стоимости
- оспаривание классификации товаров (код ТН ВЭД)
- недостоверное декларирование
- недекларирование
- административный процесс
- камеральные проверки
- перевозка валюты
- иные споры с таможенными органами
.
Спецпроекты
Адвокат, кандидат юридических наук, медиатор
[Управляя рисками]
Адвокат
Елизавета Ярмош
Специалист в области налогового права, автор многочисленных публикаций и спикер многочисленных мероприятий по теме налогового права
Разработка законных бизнес-схем, защита в процессах с участием контролирующих органов, консультации по применению непростого белорусского налогового законодательства — все это далеко не полный перечень задач, которые приходится решать адвокатам, специализирующимся в налоговой сфере. Скажем откровенно, сегодня в Республике Беларусь хорошие специалисты в этой области наперечет. И наш собеседник — один из них.
Представляем вашему вниманию интервью с адвокатом Минской городской коллегии адвокатов, автором статей в журнале «Юрист» Елизаветой Ярмош.
