Оптимизация налогов — это то, к чему стремится каждый налогоплательщик. И это абсолютно правильно, ведь налоги — основная затратная часть любого бизнеса, и, снижая налоговое бремя, мы тем самым увеличиваем прибыльность компании. Но очень часто законная оптимизация переходит в незаконную минимизацию, влекущую серьезные последствия как для организации, так и для ее топ-менеджеров.
Правильно определить эту «грань» между законной оптимизацией и незаконной минимизацией, спрогнозировать риски, минимизировать негативные последствия и, самое главное, быть уверенным в своей налоговой безопасности — Вам поможет налоговый Адвокат
[Управляя рисками]
Предлагаем изучить наше пособие по Рискам налоговой оптимизации и антикризисной защите бизнеса, из которого Вы узнаете:
какие основные риски существуют;
как вести деятельность в соответствии с законодательством;
какие антикризисные меры предпринимать;
как осуществляется привлечение к уголовной ответственности.
Сегодня подавляющее большинство налоговых проверок, которые оканчиваются налоговыми доначислениями, основываются на п. 4 ст. 33 Налогового кодекса. Норма, вступившая в силу с 1 января 2019 года, существенно изменила подходы контролирующих органов.
Основной принцип заключается в том, что если налоговый орган видит в деятельности налогоплательщика экономию на налогах (налоговую выгоду) – это дает ему право вмешаться в деятельность такого налогоплательщика с целью установления истинных причин совершения тех или иных действий (работы с взаимосвязанными компаниями, заключения гражданско-правовых договором с индивидуальными предпринимателями, наличия нескольких субъектов, ведущих единую деятельность и много другое).
Знание норм налогового законодательства не может гарантировать Вашу налоговую безопасность, ведь важно иметь экспертный опыт с учетом судебной практики, подходов контролирующих и правоохранительных органов, глубокого понимания принципов и основ для доначисления налогов. Адвокат, специализирующийся в налоговых делах и ежедневно работающий в указанной сфере, даст Вам полную информацию с учетом как налоговых рисков для организации, так и возможных уголовных последствий для собственников (руководителей).
На консультации у Адвокатавы можете заказать правовой аудит деятельности Вашего бизнеса с точки зрения возможных налоговых рисков и, соответственно, реструктуризации деятельности Вашей компании исходя из таких рисков.
[Управляя рисками]
[Управляя рисками]
Рекомендую изучить мою наработанную практику в области налоговых споров, которую я публикую в своем телеграмм канале #TaxTalk, а так же изучить подготовленный сборник всех судебных решений Верховного Суда по налоговым спорам.
Ранее мы уже писали о том, как получить рассрочку (отсрочку) по уплате налогов и пеней. Но важно помнить, что у субъекта есть еще возможность получить полное освобождение от уплаты налоговых пеней.
Подробнее
Основные вопросы «налоговой» ответственности
Итак, если Ваша проверка заканчивается составлением акта – надо понимать, что кроме взыскания налоговой недоимки (суммы неуплаченных налогов) последует привлечение к ответственности. Давайте разберемся в основных вопросах.
Подробнее
Ответственность за «оборот» криптовалюты
Сегодня все бОльшую популярность приобретает деятельность с криптовалютой: физические лица приобретают и реализуют токены, получая от указанных сделок достаточно высокую прибыль.
Подробнее
Позиция МНС в части налоговой реконструкции
31 марта 2023 года на сайте МНС опубликованы разъяснения «О мониторинге правоприменительной практики налоговых органов положений пункта 4 статьи 33 Налогового кодекса Республики Беларусь». В разъяснениях еще раз определены основные подходы при применении ст. 33 НК и достаточно четко структурированы признаки «дробления бизнеса» и «подмены трудовых отношений».
Подробнее
Физическое лицо переехало в середине года в иностранное государство – что делать с налогами?
В середине 2022 года плательщик переезжает жить в иностранное государство (например, в Польшу). Что делать с налогообложением дохода, полученным в Польше?
Если в течение календарного года физическое лицо находилось на территории Республики Беларусь более 183 дней (например, с января по июль 2022 года) – то такое лицо признается налоговым резидентом Беларуси (в силу п. 1 ст. 17 НК).
Подробнее
Как правильно "отсрочить" уплату налогов
Как только в отношении плательщика вынесено решение по акту проверки – он подлежит немедленному исполнению. Вне зависимости от выбранной тактики поведения и от того, планируете ли Вы данное решение обжаловать (а напомню, обжалование решения не приостанавливает его действие) – продумайте вариант об изменении (продлении) срока уплаты налогов.
Продление сроков уплаты налогов не исключает право плательщика обжаловать решение, следовательно надо понимать, как правильно реализовать данный механизм.
Подробнее
Релокация бизнеса – о чем надо помнить
По разным причинам белорусские резиденты (как физические, так и юридические лица) открывают компании за пределами Республики Беларусь. При этом зачастую сам бизнес остается на территории Республики Беларусь.
Для разных организаций понятие «бизнеса» различаются. Для продаж – это контакты с покупателями и поставщиками, для консалтинга – это подготовка заключений и коммуникации с клиентами, для подряда – это непосредственное выполнение определенных работ и пр.
Подробнее
Что надо помнить при возврате (зачете) из бюджета налога на добавленную стоимость (НДС)
Не секрет, что при направлении плательщиком заявления о возврате (зачете) НДС налоговые органы осуществляют проверку (в т.ч. камеральную) законности оснований для такого возврата.
Напомню, что отличительной особенностью НДС (косвенного налога) является то, что при превышении налоговых вычетов («входящего» НДС) над исчисленным (подлежащим уплате НДС), сумма разница подлежит возврату плательщику из бюджета либо зачета в счет будущих налогов.
Подробнее
Налог на профессиональный доход – что это такое?
С 1 января 2023 года Налоговый кодекс дополнен главой 40, регулирующей новый особый режим налогообложения: налогом на профессиональный доход (НПД). Среди налогоплательщиков уже укоренился термин «самозанятые», под которыми подразумевают плательщиков НПД.
Что же это за налоговый режим, давайте разбираться. Для начала хочу отметить, что такого понятия как «самозанятые» (равно как и «тунеядцы») в белорусском законодательстве нет, соответственно его не следует указывать в договорах и использовать в официальных документах. Правильный термин: плательщики НПД.
Подробнее
Как физическому лицу оптимизировать взаимодействие с налоговым органом
Все бОльшую актуальность сегодня приобретает вопрос взаимодействия с налоговым органом таким образом, чтобы налогоплательщики – физические лица могли в постоянном режиме отслеживать наличие (или отсутствие) налоговых претензий к ним.
С 1 января 2023 году в ст. 73-1 НК, регулирующую камеральные проверки физических лиц, внесли важные изменения. Напомню, что при выявлении превышения расходов над доходами налоговый орган направляет физическому лицу требование о представлении пояснений об источниках доходов.
Подробнее
[Управляя рисками]
#TaxTalk блог о налогах и налоговых спорах. Разбор сложных ситуаций, судебные кейсы — только полезный и важный контент для всех, кто интересуется вопросами налоговой безопасности.
Разработка бизнес-схем, защита в процессах с участием контролирующих органов, консультации по применению непростого белорусского налогового законодательства — все это далеко не полный перечень задач, которые приходится решать адвокатам, специализирующимся в налоговой сфере. Скажем откровенно, сегодня в Республике Беларусь хорошие специалисты в этой области наперечет. И наш собеседник — один из них.
Представляем вашему вниманию интервью с адвокатом Минской городской коллегии адвокатов, автором статей в журнале «Юрист» Елизаветой Ярмош.
[Управляя рисками]
Налоговый аудит / оценка рисков
Адвокат может проанализировать существующую оптимизацию налогообложения бизнеса и высказать свое мнение о рисках, если они имеются.